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公司存貨中無联系關系采購構成的库存金额。拜托加工物質主如果發出芯片举行封装加工進程構成存貨。
（2）陈述期內存貨较着削减的缘由及公道性，保持较低的存貨程度特别是较低的原質料、半制品程度與收入范围的匹配性；
陈述期內，受行業景气宇影响，公司上遊供给商供给重要原質料硅片供不该求，公司平常采購質料没法举行多月储蓄，只能按需求到貨、利用，公司原質料储蓄削减，库存降低；陈述期內，公司定单增长，定单量大于產能，可以实現按单出產，產制品及半制品的库存储蓄大幅降低。库存存貨组成明细原質料、库存商品、便宜半制品均顯現降低的趋向且降幅较大。
公司與持久互助的供给商多年来已創建了杰出的互助瓜葛，且近几年公司实現了產供销联動，贩賣提早接单排產，質料片月需求量明白，無需举行質料片大量储蓄，是以，即便在當前質料片供给严重的大情况下，也能够保障公司出產供给需求，從而保障贩賣定单的交付。陈述期內，公司經由過程一對一营销方法，可以实時领會客户需求，举行信息通報整合，公司已具有成熟的规划系統和出產體系，公司各出產體系分工了了，經由過程出產、研發、贩賣等一系列團队协作，提高出椰磚肥料,產效力，優化出產周期，晋升了運营質量，实現了公司谋划在最小的資金投入环境下知足了客户的需求，優化贩賣布局，实現了收入的增加。
（3）連系细分行業成长趋向、重要產物供需变革、本身谋划模式，比拟同業業可比公司存貨变更环境、占总資產比例和周轉程度，阐明公司存貨环境與同業業公司存在较大差别的缘由及公道性。
近几年公司所处半导體分立器件制造行業总體產能不足，芯片制造知足不了终端市場需求，且多年以来，公司在行業內深耕细作，具备品牌效應，產物供不该求。公司當令優化营销模式，由本来先储蓄必定库存，後寻觅贩賣市場的贩賣模式轉换為按单出產的营销模式，最大限度削减了库存資金占用，晋升了存貨周轉效力。
同業業存貨指标與資產范围比拟: 单元：万元、天
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注：選擇贩賣范围附近同業業上市公司比拟
公司存貨辦理结果在同業業上市公司中处于较好程度，存貨周轉效力高于行業內其他企業。是公司高效運营的功效表現，公司運营和出產慎密共同，按照客户需求实時调解规划，最大水平晋升了運营質量，削减了存貨資金占用。
陈述期內，市場行情火爆，客户提早下单，公司可以实現按单出產，且入库即發貨，存貨库存降低，既削减了存貨储蓄危害，又保障了贩賣定单需求。
管帐師的核對步伐及核對定見：
针對上述問题，管帐師履行了如下核對步伐：
（1）向公司采購、出產和贩賣部分相干职員领會公司的存貨辦理模式和贩賣模式；
（2）获得期末存貨清单，查抄2021年底公司存貨清點规划及存貨清點表，對公司期末重要存貨库存举行监盘，并察看存貨的保留状态；
（3）获得供给商名单，經由過程企查查等公然體系盘問重要供给商各公司根基环境，阐發這些供给商是不是與公司存在联系關系瓜葛，核实公司是不是存在向联系關系方采購存貨的环境；
（4）领會陈述期末存貨出產规划及贩賣交付规划，阐發期末存貨與响應的贩賣定单是不是匹配，并連系定单环境等阐發期末存貨金额变更的缘由及公道性；
（5）比拟同業業公司指标并向公司领會差别缘由。
經核對，管帐師認為：公司2020、2021年底不存在联系關系方采購構成的存貨。陈述期內半导體市場行情火爆，公司產制品及半制品贩賣较着增长，库存储蓄大幅降低；公司重要原質料硅片一样供不该求，公司没法举行多月储蓄，只能按需求采購利用，原質料储蓄削减，库存降低，故陈述期末公司存貨较着削减，保持较低的存貨程度特别是较低的原質料、半制品程度與公司收入范围增长相匹配，合适陈述期內市場行情。公司存貨辦理结果在同業業上市公司中处于较好程度，存貨周轉效力高于行業內其他企業，年底存貨环境合适公司的現实谋划环境。
3、關于其他財政信息
6.年報及前期通知布告表露，2019年至2021年，公司其他非活動資產期末余额别离為0.56亿元、4.74亿元、5.83亿元，均為購建固定資產款，别离同比增加530.36%、747.30%、23.06%，占总資產比例為0.97%、7.76%、8.59%，增加原由于項目預支款较多。请公司弥补表露：
（1）2019年至2021年項目預支款前十名付出工具的名称、建立時候、預支金额、資金用处、付款方法、已構成資產环境、结算希望等，核实公司、控股股东、現实节制人等联系關系方與預支工具之間是不是存在联系關系瓜葛或其他长处放置，是不是存在預支資金直接或間接流向联系關系方的情景；（2）連系营業模式、合同条目、行業老例等，阐明近两年新增大额項目預支款的缘由及公道性，是不是存在没法收受接管或减值的危害。请年审管帐師颁發定見，请自力董事就問题（1）颁發定見。
公司复兴:
（1）2019年至2021年項目預支款前十名付出工具的名称、建立時候、預支金额、資金用处、付款方法、已構成資產环境、结算希望等，核实公司、控股股东、現实节制人等联系關系方與預支工具之間是不是存在联系關系瓜葛或其他长处放置，是不是存在預支資金直接或間接流向联系關系方的情景；
2019至2021年底，公司在扶植中的“電力電子器件基地項目”及“產能優化装备技能革新項目”所必要的装备有部門在資本落实或采購施行進程中，按采購合同条目已付出的貨款構成装备采購預支账款。详细明细以下：
其他非活動資產科目2019年底預支余额前十名明细： 单元：万元
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其他非活動資產科目2020年底預支余额前十名明细： 单元：万元
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其他非活動資產科目2021年底預支余额前十名明细： 单元：万元
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公司在2020年、2021年因加速了装备采購進度，以是這两年公司預支装备采購款金额较高。公司與各供给商互助结算均按合同進度履行，2019年從上述供给商采購的装备已陆续到貨，2020年及2021年與上述供给商签定的合同還在履行中。
經公司核实，公司、控股股东、現实节制人等联系關系方與上述預支工具之間不存在联系關系瓜葛或其他长处放置，不存在預支資金直接或間接流向联系關系方的情景。
（2）連系营業模式、合同条目、行業老例等，阐明近两年新增大额項目預支款的缘由及公道性，是不是存在没法收受接管或减值的危害。
行業內半导體芯片制造装备多為入口装备，行業老例没法实現赊销，必要提早預支貨款才會施行采購。此外，近几年國际、海內經濟情况及芯片國產化高潮，参半导體芯片制造商抢購装备影响，芯片制造装备資本寻觅难度加大，装备供给商為确保後续合同顺遂施行，不管是海內采購仍是外洋采購均會请求装备需求方提早付出預支款，部門装备制造商收到預支款後方起頭订制所需装备，另外一方面装备需求方按照渠道商请求預支貨款，可以提早锁订貨源，得到装备的優先采辦权。
比年来，全世界缺芯海潮延续發酵，公司果断将来几年，增加仍會是全部芯片半导體行業的主旋律，公司為捉住成长契機，决议计划加速推動正在扶植中的“電力電子器件基地項目”，同時為实現扩產上量，在工業节制、新能源汽車、轨道交通等范畴周全结構，举行“產能優化装备技能革新項目”扶植，公司上述两类重點項目扶植內容均有大量的装备采購需求，因行業內装备資本有限，装备采購周期拉长，為不乱装备資本，保障装备的采購進度，公司必要提早預支装备采購款。
公司颠末谨慎選擇，多方渠道领會，拔取了資信较好的供给商與公司互助，部門供给商與公司有過互助，且之前互助比力顺遂，進程中未產生危害。今朝公司與各供给商的互助正在推動中，合同付款条目，按照采購的难易水平，两邊按照分歧的合同约定付款進度，預支款比例為30%-90%不等，且依照合同商定履行付款。已采購的装备陆续到貨，公司将随時與供给商連结沟通，领會采購進度，介入采購方案，存眷資金平安，今朝不存在没法收回或减值的危害。
管帐師的核對步伐及核對定見：
针對上述問题，管帐師履行了如下核對步伐：
（1）领會與上述買賣相干的項目立項、合同签定、金錢付出的中文a片,內部审批流程并查抄相干文件记实；
（2）查阅與上述買賣相干的合同，领會相干合同的履行环境；
（3）與重要供给商举行访谈领會合同履行环境，领會是不是存在其他长处放置，對當期買賣金额举行函證；
（4）經由過程企查查等公然體系盘問重要供给商各公司根基环境，阐發重要這些供给商是不是與公司、控股股东、現实节制人等联系關系方存在联系關系瓜葛；
（5） 抽查大额付款票据查抄收款方，并就資金是不是流向公司控股股东及其联系關系标的目的相干公司、相干职員举行了领會。
經核對，管帐師認為：公司、控股股东、現实节制人等联系關系方與預支工具之間不存在联系關系瓜葛或其他长处放置，不存在預支資金直接或間接流向联系關系方的情景；近两年新增大额項目預支款均與項目合同相干，預支合同款與装备采購和項目過程符合，不存在没法收受接管或减值的危害。
自力董事定見：
經领會核实，咱们一致認為：公司關于2019年至2021年項目預支款前十名付出工具详细环境的复兴客观、真实。公司、控股股东、現实节制人等联系關系方與上述預支翻譯社,工具之間不存在联系關系瓜葛或其他长处放置，不存在預支資金直接或間接流向联系關系方的情景。
7.年報表露，公司陈述期末的其他應收款重要為其他来往款，金额合计8639.41万元。此中，第一大欠款方為廣州華微電子有限公司，應收余额5938.34万元，账龄為2-3年，累计计提坏账筹备593.83万元；第二大欠款方為深圳吉華微特電子有限公司，應收装备款、能源费等余额2012.90万元，账龄為1-5年；第三大欠款方為吉林華耀半导體有限公司，應收余额200万元，系向其供给財政帮助。请公司弥补表露：
（1）與前述三名欠款方来往款的详细环境，包含產生時候、買賣布景、结算商定等，阐明其是不是與公司、控股股东、現实节制人存在联系關系瓜葛或其他长处放置，相干金錢是不是终极流向公司联系關系方；（2）账龄跨越1年的来往款未收回或未结算的详细缘由及後续放置，連系欠款方資信环境，阐明相干减值计提是不是充实。请年审管帐師颁發定見，请自力董事就問题（1）颁發定見。
公司复兴：
（1）與前述三名欠款方来往款的详细环境，包含產生時候、買賣布景、结算商定等，阐明其是不是與公司、控股股东、現实节制人存在联系關系瓜葛或其他长处放置，相干金錢是不是终极流向公司联系關系方；
公司與前述三名欠款方来往款的財政数据明细以下： 单元：万元
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①廣州華微電子有限公司原系公司的非全資子公司，公司于2019年10月與珠海優特精益成长有限公司签定《股权讓渡协定》，讓渡公司持有的廣州華微股权，對付廣州華微欠公司金錢，廣州華微许诺在《股权讓渡协定》見效之日起8年內還清欠款，每一年還款金额不低于200万元，股权受讓方有連带偿付责任。截止2021年底，廣州華微欠款余额為5,938.34万元均為讓渡前欠款。今朝廣州華微正常谋划并继续為公司供给封装辦事，且2020年及2021年均依照两邊商定了偿欠款每一年不低于200万元。
②深圳吉華微特電子有限公司期末欠款余额2,012.9万元，账龄1-5年，此中：1年之內615.59万元，1-2年436.60万元，2-3年174.96万元，3-4年199.74万元，4-5年586.01万元。
深圳吉華微特是公司的联营企業，欠款系其采購公司的装备、能源及質料構成。吉華微特今朝处于成长期，谋划范围渐渐扩展，公司已與其沟通從2022年起頭5年內還清欠款，每一年最低還款额20%，每一年12月31日前還款便可。
③吉林華耀半导體有限公司期末欠款余额200万元，吉林華耀建立于2021年6月，是公司的联营企業，公司為其供给財政帮助告貸200万元用于平常谋划，告貸刻日為2021年9月1日至2022年8月31日。
前述三名欠款方中，深圳吉華微特和吉林華耀均為公司参股公司，公司持股比例均為40%，该两家欠款方與公司之間存在联系關系瓜葛，但其與公司控股股东、現实节制人不存在联系關系瓜葛或其他长处放置。廣州華微與公司、控股股东、現实节制人不存在联系關系瓜葛或其他长处放置。相干金錢未终极流向公司联系關系方。
（2）账龄跨越1年的来往款未收回或未结算的详细缘由及後续放置，連系欠款方資信环境，阐明相干减值计提是不是充实。
公司账龄跨越1年的来往款7,722.66万元，此中前五名占比96.15%，详细明细以下： 单元：万元
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注：深圳吉華微特電子有限公司期末余额2,012.90万元，此中包括账龄一年以上1,397.31元、一年之內615.59万元。
陈述期末，公司账龄跨越一年的来往款主如果廣州華微及深圳吉華微特来往欠款。廣州華微近几年谋划逐步好轉，2020年及2021年都可以或许依照两邊商定還款。截止2021年12月31日，该公司总資產17,163.43万元，净資產4,096.33万元，業務收入20,560.74万元，净利润505.78万元。深圳吉華微特電子有限公司红利能力逐年上升，截至2021年12月31日，该公司总資產為25,193.60万元，净資產13,305.14元，業務收入11,003.46元，净利润3,947.67元。两家公司均未發明影响還款能力的异样环境。
其余三家均為客户包管金，依照合同商定付出客户部門包管金作為買賣的保障，與客户互助终止時，该包管金會返還给公司。
账龄跨越1年的来往金錢依照管帐准则的划定已充实计提了信誉减值丧失，各营業部分依照轨制划定实時和供给商對账開具發票，防止坏账的發生。
管帐師的核對步伐及核對定見：
针對上述問题，管帐師履行了如下核對步伐：
（1）获得構成其他應收账款相干的合同、协定，查抄買賣相干的出库记实、資產交代记实、發票等原始票据；
（2）查抄對外付出或收回金錢的銀行票据等原始凭證；
（3）對期末其他應收款余额举行函證并确認回函环境；
（4）查抄公司相干管帐处置及期末坏账筹备的计提是不是合适管帐准则的划定并與公司管帐政策一致；
（5）與相干职員举行领會，领會上述三家公司、控股股东、現实节制人是不是存在联系關系瓜葛或其他长处放置，相干金錢是不是流向公司联系關系方。
經核對，管帐師認為：華微電子2021年底其他應收款余额均系真实買賣構成，公司相干管帐处置合适管帐准则的划定，期末余额已按公司管帐政策充实计提了坏账筹备。前述三名欠款方中，深圳吉華微特和吉林華耀均為公司参股公司，但其與公司控股股东、現实节制人不存在联系關系瓜葛或其他长处放置。廣州華微與公司、控股股东、現实节制人不存在联系關系瓜葛或其他长处放置。相干金錢未终极流向公司联系關系方。
自力董事定見：
經领會核实，咱们一致認為：公司對與前述三名欠款方来往款详细环境的复兴客观、真实。前述三名欠款方與公司、控股股东、現实节制人不存在联系關系瓜葛或其他长处放置，相干金錢未终极流向公司联系關系方。
特此通知布告。
吉林華微電子股分有限公司
董事會
2022年6月25日 |
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發表於 2022-10-5 19:47:36
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